一
、二方審核與三方審核目的比較
       二方審核的主要目的包括：
       1

、證實基礎設施和管理體係符合委托方合法性評價標準的要求
；
       2、是委托方選擇
、評價、認可供應商的依據；
       3、促進供應商改進質量、食品安全管理體係和社會道德規範的要求
；
       4、加強與供應商的溝通及相互間對質量等的共識。
       第三方審核的目的主要包括：
       1、得到符合標準的注冊；
       2、減少重複審核和不必要的開支；
       3
、提高組織的信譽和市場競爭力；
       4、促進組織質量管理目標的實現。
二
、二方審核與三方審核標準及過程的相似點
      零售商的二方審核與三方審核的標準存在以下相似點：
      1、零售商審核標準中在文件審核部分對質量管理體係的要求基本沿用了ISO9001:2000質量管理體係標準的要求。
      2
、零售商審核標準中提出了對HACCP風險評估的控製要求，強調了對前提方案的應用和HACCP的七大原理，但與ISO22000:2005食品安全體係標準相比缺乏係統化的要求。
      3、在前提方案的應用要求上，零售商審核標準提出了與ISO22000:2005食品安全體係標準的7.2條款“前提方案”基本一致的前提方案的要求。如，提出了“維護保養和設備的控製”、“水的安全控製”
、“異物控製”、“食品接觸麵的清潔和消毒”
、“人員衛生和健康”、“蟲害控製”等要求。
     另外，從審核過程看，零售商二方審核與三方審核的過程存在以下相似點：
      1
、審shen核he實shi施shi都dou是shi一yi個ge抽chou樣yang的de過guo程cheng。不bu管guan是shi二er方fang審shen核he還hai是shi三san方fang審shen核he，由you於yu審shen核he可ke利li用yong的de資zi源yuan和he時shi間jian有you限xian
，審shen核he發fa現xian不bu可ke避bi免mian地di隻zhi能neng建jian立li在zai對dui獲huo得de信xin息xi的de抽chou樣yang基ji礎chu上shang。這zhe就jiu導dao致zhi了le審shen核he過guo程cheng隻zhi能neng在zai某mou一yi時shi刻ke進jin行xing，不bu能neng跟gen蹤zong全quan過guo程cheng；隻能涉及體係的主要活動和過程，不可能遍及整個體係；隻能調查到具有代表性的人和事
，不可能審核體係所有環節。所以，不管是二方審核還是三方審核，審核結論均基於抽樣的發現。
      2、審核過程基本是一致的。二方審核和三方審核都需要經曆審核策劃

、審核準備、審核通知、審核實施

、審核報告等五大過程。審核實施的三大要素也是完全一致的：首次會議—現場審核—末次會議。
三、零售商二方審核與三方審核標準及過程的不同點
      1
、標準的結構不同。如ISO9001:2000質量管理體係標準和ISO22000:2005食品安全管理體係要求均以PDCA循環為基礎描述了整個標準的架構，ISO9001:2000和ISO22000:2005都是體係的標準要求，包括體係總要求、管理職責、資源管理，（安全）產品的實現策劃到測量分析和改進。而零售商審核標準更多地強調現場審核、合法性質詢評估
、文件審核三大部分，嚴格地講是一個審核技術規範，包括了具體的方法要求和審核的標準。所謂的現場審核是在現場審核所有的倉庫

、生產線、實驗室和員工、shebei，yiquebaochanpindeshengchanguochengheguanlishizhengquede。erwenjianshenheshiyigeguanyujiandingsuozhidingdeliuchenghewenjiandebuzhou，quebaofaxianguanliheshijicaozuodebutongchu，baokuojiludejianzha。ersuoweihefaxingzhixunpinggu
，shiguanyuyigehuozheduogelingshoushangsuocaigoudeshangpinconggongyingshangguoqudeshengchanjiluzhongxuanzeyixiang（商品已上市）或者於工廠成品倉庫中（評估過程）單dan獨du挑tiao選xuan的de產chan品pin的de詳xiang細xi背bei景jing資zi料liao的de追zhui溯su實shi驗yan，以yi確que保bao所suo有you產chan品pin的de生sheng產chan都dou合he法fa。一yi般ban來lai說shuo，製zhi造zao工gong藝yi複fu雜za的de產chan品pin會hui被bei首shou選xuan，以yi便bian更geng廣guang泛fan的de質zhi詢xun。
      2、標準內容的差異。這種差異表現在兩個方麵：一是零售商的審核標準從工廠產品的實現過程出發詳細羅列了從產品開發開始到原料及包裝材料直到檢驗/測試和分析非常具體的控製要求
，尤其是對於產品符合性的把握更是強調了“技術規格書”的要求。另外，提出了一些非常具體的、有別於三方審核的標準要求，如要求企業必須進行至少一年一次追溯體係的定期測試
、guanjianrenyuandedailirenjizhiyingyoumingquedewenjiandeng。ershilingshoushangshenhebiaozhunbujinkaolvdaoleduichanpinzhiliangheshipinanquandekongzhi
，genghangaileduihuanjinghedaodeguifandeshenheyaoqiu

，duishenheyuandenenglitichulegenggaodetiaozhan。
      從審核過程看，存在以下不同點：
      1、在審核策劃階段。第三方審核不可突破認證模式標準（如IS09001）的de要yao求qiu，並bing且qie審shen核he範fan圍wei的de確que定ding以yi被bei審shen核he方fang的de申shen請qing範fan圍wei為wei準zhun。相xiang比bi之zhi下xia
，零ling售shou商shang的de二er方fang審shen核he可ke以yi涉she及ji被bei審shen核he方fang與yu其qi合he作zuo的de所suo有you產chan品pin。第di三san方fang審shen核he麵mian臨lin的de顧gu客ke是shi截jie然ran不bu同tong的de，而er二er方fang審shen核he的de委wei托tuo方fang（顧客）shilingshoushang。youyudisanfangshenhedegukeshibeishenhefang
，zhudingleshenhedeguanzhudianbutong
，shenhejielundezuochufangshiyeyousuobutong。erfangshenhedeweituofangyaoqiuyudisanfangshenhedeyaoqiubutong
，weituofangxiwangnengzhachusuoyoudewenti
，yijianshaoweituofangxuanzegongyingshangdefengxianweizuizhongmude。zhezhongtiaocidejiaoseshishenheyuanruheyubeishenhefangxingchengjiaohaodegoutongqifentichuleyanjundetiaozhan。
      2、在zai審shen核he準zhun備bei階jie段duan。筆bi者zhe感gan受shou到dao作zuo為wei二er方fang審shen核he的de入ru門men審shen核he員yuan所suo麵mian臨lin的de壓ya力li。一yi是shi審shen核he依yi據ju次ci序xu，第di二er方fang審shen核he顯xian然ran與yu第di三san方fang存cun在zai明ming顯xian差cha異yi。二er方fang審shen核he的de審shen核he依yi據ju次ci序xu是shi：1
、顧客合同；2
、通用標準；3
、行業法規
；4、組織體係文件。第三方審核的次序則為：1
、通用標準；2

、行業法規
；3、組織體係文件；4、顧gu客ke合he同tong。可ke以yi發fa現xian，二er方fang審shen核he的de審shen核he依yi據ju更geng關guan注zhu委wei托tuo方fang與yu被bei審shen核he方fang簽qian訂ding的de技ji術shu規gui格ge書shu。委wei托tuo方fang與yu被bei審shen核he方fang達da成cheng的de技ji術shu規gui格ge書shu作zuo為wei商shang業ye合he同tong的de一yi部bu分fen是shi二er方fang審shen核he最zui優you先xian的de審shen核he依yi據ju。這zhe就jiu要yao求qiu審shen核he員yuan在zai監jian督du審shen核he時shi要yao對dui供gong應ying商shang提ti交jiao的de技ji術shu規gui格ge書shu進jin行xing追zhui蹤zong審shen核he。二er是shi委wei托tuo方fang零ling售shou商shang通tong知zhi審shen核he的de時shi間jian通tong常chang非fei常chang緊jin迫po，審shen核he員yuan往wang往wang在zai事shi前qian對dui被bei審shen核he方fang的de信xin息xi一yi無wu所suo知zhi，這zhe樣yang的de挑tiao戰zhan是shi前qian所suo未wei有you的de。審shen核he員yuan必bi須xu主zhu動dong積ji極ji地di與yu被bei審shen核he方fang迅xun速su取qu得de聯lian絡luo，在zai審shen核he實shi施shi之zhi前qian盡jin可ke能neng地di做zuo好hao與yu被bei審shen核he方fang的de溝gou通tong

，盡jin可ke能neng地di取qu得de被bei審shen核he方fang的de質zhi量liang和he食shi品pin安an全quan管guan理li體ti係xi文wen件jian和he其qi背bei景jing信xin息xi資zi料liao，惟wei有you如ru此ci方fang能neng作zuo好hao充chong分fen的de審shen核he準zhun備bei。
      3、在zai審shen核he實shi施shi階jie段duan。二er方fang審shen核he存cun在zai有you異yi於yu三san方fang審shen核he的de三san個ge突tu出chu之zhi處chu。一yi是shi二er方fang審shen核he更geng注zhu意yi對dui審shen核he時shi間jian和he進jin度du的de有you效xiao把ba握wo。二er是shi審shen核he抽chou樣yang數shu量liang的de截jie然ran不bu同tong。三san是shi對dui不bu符fu合he性xing質zhi的de判pan斷duan的de不bu一yi致zhi。
        眾所周知

，在審核報告中不符合性質的分類上
，第三方審核的審核發現隻有在構成區域性失效、係xi統tong性xing失shi效xiao和he嚴yan重zhong違wei法fa並bing會hui導dao致zhi社she會hui或huo顧gu客ke嚴yan重zhong不bu滿man意yi的de客ke觀guan事shi實shi才cai會hui構gou成cheng嚴yan重zhong不bu符fu合he。但dan零ling售shou商shang審shen核he方fang案an中zhong將jiang不bu符fu合he分fen為wei了le關guan鍵jian不bu符fu合he、嚴重不符合和一般不符合三種類別。有三種情況會構成關鍵不符合：一是有清楚的證據或者直接觀察到的情況
，發現摻雜的產品已進入市場流通領域；二是違法行為可能導致產品召回；三是產品摻雜或違法行為在工廠的控製體係中未被發現或未得到控製。按照該零售商的定義
，有五種情形構成嚴重不符合：一是主要的體係都未執行，設計或執行情況較差

；二是一個較差的體係
，設計差或沒有按照標準來執行；三是多處標準缺失或未執行；四是在操作或記錄中發現多處或者重複的偏離；五是潛在的違反法律
、食shi品pin安an全quan或huo質zhi量liang體ti係xi的de行xing為wei被bei定ding義yi為wei高gao風feng險xian的de行xing為wei
，但dan是shi尚shang未wei發fa生sheng實shi際ji的de違wei法fa或huo違wei反fan行xing為wei。在zai實shi踐jian中zhong，筆bi者zhe在zai某mou麵mian包bao廠chang成cheng品pin倉cang庫ku的de現xian場chang審shen核he中zhong發fa現xian其qi成cheng品pin庫ku內nei放fang置zhi有you食shi品pin級ji的de機ji械xie潤run滑hua油you，這zhe樣yang的de審shen核he發fa現xian，因yin為wei未wei對dui食shi品pin安an全quan構gou成cheng實shi質zhi性xing威wei脅xie，按an照zhaoISO22000:2005食(shi)品(pin)安(an)全(quan)管(guan)理(li)體(ti)係(xi)三(san)方(fang)審(shen)核(he)的(de)觀(guan)點(dian)基(ji)本(ben)上(shang)會(hui)被(bei)判(pan)斷(duan)為(wei)操(cao)作(zuo)性(xing)的(de)一(yi)般(ban)不(bu)符(fu)合(he)，但(dan)在(zai)此(ci)次(ci)審(shen)核(he)中(zhong)該(gai)零(ling)售(shou)商(shang)的(de)技(ji)術(shu)經(jing)理(li)告(gao)訴(su)我(wo)們(men)這(zhe)是(shi)一(yi)個(ge)嚴(yan)重(zhong)不(bu)符(fu)合(he)，因(yin)為(wei)其(qi)符(fu)合(he)嚴(yan)重(zhong)不(bu)符(fu)合(he)項(xiang)的(de)第(di)五(wu)條(tiao)判(pan)斷(duan)準(zhun)則(ze)—是(shi)一(yi)種(zhong)危(wei)及(ji)食(shi)品(pin)安(an)全(quan)的(de)高(gao)風(feng)險(xian)行(xing)為(wei)。因(yin)此(ci)，這(zhe)一(yi)點(dian)應(ying)引(yin)起(qi)審(shen)核(he)員(yuan)的(de)高(gao)度(du)關(guan)注(zhu)。至(zhi)於(yu)一(yi)般(ban)不(bu)符(fu)合(he)的(de)判(pan)定(ding)與(yu)第(di)三(san)方(fang)審(shen)核(he)是(shi)基(ji)本(ben)一(yi)致(zhi)的(de)，都(dou)指(zhi)的(de)是(shi)大(da)部(bu)分(fen)執(zhi)行(xing)情(qing)況(kuang)都(dou)符(fu)合(he)標(biao)準(zhun)，但(dan)是(shi)在(zai)書(shu)麵(mian)文(wen)件(jian)或(huo)實(shi)際(ji)表(biao)現(xian)中(zhong)都(dou)存(cun)在(zai)一(yi)些(xie)矛(mao)盾(dun)和(he)輕(qing)微(wei)的(de)偏(pian)離(li)。
      4、zaigenzongyanzhengjieduan。lingshoushangdeerfangshenhebuyaoqiushenheyuanduibufuhexiangjiuzhengcuoshideyouxiaoxingjinxinggenzongyanzheng。shenheyuanjinxujiangbufuhedeqingkuangfankuigeibeishenhefangjiweituofangjike

，danyaoqiushenheyuanduibufuhexiangtichujiuzhengcuoshidejianyibingjiangjianyitijiaogeiweituofang。